办案手记（7）账单基础

账单和话单有很大不同，话单的列表信息一目了然，来源统一且格式整洁，但账单却有着大量一人多户多卡的收支流水、多账户间资金往来、不同使用习惯的专业术语及注释信息等。

为了方便我们理解，秦主任在案件列表里找出一条账单给我们举例。

一条标准的账单往往有以下条目：

• 本方账户，是本次交易发起方的账号或卡号。

• 本方户名，是本次交易发起方所有人姓名。

• 存取状态，取是从本方账户取出钱，钱变少，存是将钱存入本方银行，钱变多。

• 摘要，往往说明了该次交易的用途。

…………

• 机构号，机构名称，柜员号，渠道则表明了交易所在银行的地点。

• 备注，则往往是【摘要】的补充。

像上图中这种金额较小，内容（摘要）明确的账单，我们在浏览时不需要花太多精力，而更应该着眼于大额的转账。

大额的直接转账一般在【摘要】和【备注】处无具体注释，但会有清晰明确的【对方账户】信息（有的银行不会直接给出【对方户名】，可以去银行进一步取证获得）。

“秦主任，我们在实际取证过程中发现，有的银行卡会有账号、卡号两列数字，有时又只有一列，这又是为什么呢？”

银行卡号顾名思义，往往指的是卡的编号，最常见的62打头的数字就是银联的银行卡。而银行账号在现在一般用于内部记账，而且不同银行格式千奇百怪。

“那怎么能搞清楚？”我们面面相觑，秦主任却笑了笑，介绍了他多年实战积累的经验。

在实践中，我们可以采用【账户名】-【账户】-【卡号/账号】三级制去整理账单数据。

银行拿到的原始数据是第三级，账户名（人名）是第一级。而第二级账户指代的是银行的实体账户，同时也是我们数据分析的最小单位。

如上图所示，【陈某某】名下有4个实体账户，分别来自某农商行和工商银行，其中【账户2】底下有2个账号和2个卡号。

我国商业银行系统庞杂，过去银行柜台开立个人账户没有太多限制，一个银行可能开有多个账户，除了借记卡、贷记卡、还有纸质存折、存单等形式，因此银行账单中可能出现多个账号、卡号，且各地各行的账单格式也不一致。

所以，我们在数据分析中对这4个号码不用分别处理，而是把【账户2】作为分析的最小单位，这也就是说，当我选中这4个号码中的任意一个号码时，指代的都是四者账单总和（同一个实体账户）。

数岚智能账单分析系统在账单管理上就采用了这种分级设置，系统在数据导入时就进行了智能合并（智能查重、纠重、查漏补缺），同时根据办案需要和已掌握的信息，分析人员可以进行手动合并。

【累计收支】可视化呈现银行卡的金额特征，每月【固定收支】锁定具体账单。

工资卡的【累计收支】往往有以下特征：

每月固定金额增长；每月生活开支均匀、伴有少量大额支出；总体收入大于支出。

呈现月光特征的工资卡，可以进一步追踪支出形式和流向，确定每月的收入是向其他账户进行归集、还是用于还贷或理财。

通过【固定收支】功能的固定收支表，我们可以发现该账号在每月11号前后收入6790元，点击金额可下钻查看账单明细，根据【摘要】、【对方户名】、【备注】确定为银行代发工资的工资卡。

秦主任的讲解，让我们对账单分析的基础知识有了初步的认知，希望在后续的办案实践中能够帮助我发现更多的线索、积累更多的分析技巧。