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数字经济下建筑业全生命周期财税合规管理和风险防控实操训练营
课程时间
2024年7月25-26日
课程地点
江苏连云港
咨询热线
132 5986 5871
课程背景
随着我国经济的快速发展以及城市化进程的不断加速，建筑业已成为国民经济重要的支柱性产业之一，对于推动经济增长和提高国民生活水平起着举足轻重的作用。然而，随着当前工程建设市场竞争的日趋火热，有些建筑企业为了承揽工程项目，会出现资质挂靠、违法转包与分包的违纪行为。为了更好地推动建筑业的发展和企业的良性运营，建筑企业需要尽快加强业财融合的工程管理，通过“业财融合”将工程管理和财务管理渗透至项目施工各阶段的具体业务活动，能够很好的规范工程项目管理，实现项目成本的精细化管控，为工程建设项目的创效增收提供了有力支持。
当前，税务机关在积极贯彻落实减税降费政策的同时，必将进一步规范税收征管制度，强化征管手段，以最严格的标准防范逃避税，为守法经营的企业营造公平竞争的良好环境，切实维护税收征管秩序，确保税收收入稳定增长。值此背景之下，规范与合规是企业健康发展的基石，企业应主动转变税务管理理念，规范经营，依法纳税，积极适应即将到来的智慧税务新生态，有效应对可能的纳税检查，进一步防控、化解涉税风险。同时，需要在业务、财务、税务及法务等方面，全面统筹，协同推进，一体化管控，最大程度地实现企业整体利益。
课程收益
1.了解当今大数据扫雷下建筑业面临的税务稽查风险；2.掌握建筑公司新设的架构设计及财务管理的优化策略；3.掌握建筑企业招投标和工程项目管理的风险分析及内控管理；4.掌握建筑业“人、材、机”成本管控与收入确认的财务处理；5.掌握建筑业涉税分析与征收管理6.掌握建筑业劳务用工的涉税分析及风控管理；7.掌握筑业特殊业务的财税处理及优化策略；8.掌握建筑业资质挂靠的内控管理及优化策略；9.掌握国际工程项目的内控管理和涉税风险分析；10.掌握建筑业“高新技术企业及专精特新”资质认定的内控管理及优化策略；11.掌握建筑业工程项目竣工财务决算分析及内控管理。
课程对象
各建筑企业领导班子成员、财务人员、财务总监、企业高管、税务总监、合同管理、法律部负责人、财务经理、税务经理、各会计师、税务师事务所、代账公司和涉税咨询顾问公司的负责人及工作人员；造价、物资、采购、设备等人员。
课程大纲
第一讲大数据扫雷下建筑业面临的税务稽查风险
1.总承包企业“工程+合同+财务+税务”四维一体税务稽查风险2.联合体投标“工程+合同+财务+税务”四维一体税务稽查风险3.EPC施工“兼营与混合”四维一体税务稽查风险4.大数据扫雷下如何识别转包与分包的税务稽查风险5.专业工程分包接收建筑服务发票引发的税务稽查风险6.劳务分包接收建筑服务发票引发的税务稽查风险7.财务报表与纳税申报表比对分析引发的税务稽查风险8.增值税和企业所得税收入不一致引发的税务稽查风险9.建筑业招商引资享受“税收洼地”引发的税务稽查风险10.通过股权架构设计合伙企业股权投资引发的税务稽查风险11.劳务用工“工程量+员工人数+个税+社保”比对分析引发的税务稽查风险12.大数据识别包工头挂靠建筑劳务公司引发的税务稽查风险13.大数据识别虚购建筑材料虚增成本引发的税务稽查风险14.大数据识别虚增设备租赁费引发的税务稽查风险15.大数据识别建筑工程资质挂靠引发的税务稽查风险16.大数据识别“资质共享”引发的税务稽查风险17.大数据识别建筑高新技术企业资质认定引发的税务稽查风险18.大数据识别“专精特新”资质认定引发的税务稽查风险
第二讲 建筑公司新设的架构设计及财务管理的优化策略
19.一家优秀的建筑集团公司应如何合理设计公司架构20.新设建筑设计公司如何运筹可申请“专精特新”资质认定享受国家奖励资金21.建筑公司如何进行公司架构设计可合理做到“资质共享”22.母公司中标子公司施工在《建筑法》和《税法》中有哪些冲突23.建筑公司设立劳务派遣公司给自己派遣员工的合法性分析24.设立建筑劳务公司的战略意图分析25.新《公司法》对注册资本有何最新规定26.已成立的老公司实缴资本未到位时应如何运筹27.将要成立的新公司未有充足的资金时应如何运筹28.实缴资本未到位时应由谁承担法律责任29.非货币资产出资“业、法、财、税”四维一体的优化策略30.关联企业之间以设备投资入股应在哪个时点确认非货币性资产转让收入31.纳税人在同一年度对多家企业进行设备投资入股应如何合理进行企业所得税纳税申报32.企业在设备投资与企业重组之间应如何择优适用可实现财税价值最大化、税负最小化33.企业以技术成果投资入股“业、法、财、税”四维一体的优化策略34.企业以技术成果投资入股交几次印花税35.集团内企业之间以专利权投资入股，只签订专利权转让合同并约定转让金额为0的涉税风险剖析36.以专利权投资入股可否在享受免征、减征后再次享受递延纳税37.同一企业集团内以房产投资的涉税分析38.自然人股东以技术成果投资入股是否免征增值税和个人所得税等涉税问题剖析39.自然人股东以汽车投资入股是否免征增值税等涉税问题剖析40.自然人股东以设备投资入股是否免征增值税等涉税问题剖析41.以实物资产投资和以实物资产以及与其相关联的债权、负债和劳动力一并转让的资产重组业务在财税处理上有哪些区别42.“股权投资+施工总承包”需关注的重点事项
第三讲 招投标和工程项目管理的风险分析及内控管理
43.哪些工程项目应需要招标44.哪些工程项目可不必招标45.建设工程招标文件内容必须包含哪些内容46.建筑企业投标时进行工程造价的价值分析47.建筑企业中标后应何时签订总承包合同48.中标人未按投标文件订立合同的法律风险分析49.工程项目必须招标而未招标的法律分险分析50.投标人以他人名义投标的法律分险分析51.《招标投标法》对中标人施工的具体规定52.中标人转让中标项目的法律风险分析53.建筑业未投标先施工的“法、财、税”的稽查风险及内控管理54.投标保证金和履约保证金财税处理分析55.《民法典》和《建筑法》对工程总承包合规管理的具体规定56.总包合同内容约定技巧及风险防控（计税方式、工程款结算、质保金、甲指、甲控、农民工专户及代发农民工工资）57.联合体总承包合同签订技巧及节税策略58.EPC总承包合同签订技巧及风险防控59.垫资施工的风险控制及运筹策略60.专业工程分包合同内容约定技巧及风险防控（专业工程分包合规性、计税方式和工程款结算）61.对非工程实体项目进行施工如临时道路、临时围挡、临时供电供水线路等非工程实体项目进行专业分包的合规性分析62.建筑劳务分包合规性分析及合同约定技巧63.有效监控工程分包的运筹策略
第四讲 建筑业“人、材、机”成本管控与收入确认的财务处理
64.建造合同成本核算会计科目设置65.同一建造合同下单项工程66.同一建造合同下多个单项工程67.施工成本项目的构成68.建筑业成本核算的特点69.临时工、劳务分包，劳务派遣、自有员工的工资、社保和个税的成本核算70.人员支出的账务处理技巧及大数据比对分析的风险管控71.材料采购的内控管理（甲指、甲控和甲供、联合采购、集中采购和零星采购）72.数电发票实施对建筑业材料采购的影响73.材料采购出入库的内控管理74.材料盘点方法及发生损坏、丢失的财务处理75.项目成本“临时设施”的财务核算76.项目成本“周转材料”的财务核算77.项目成本“现场经费”的财务核算78.项目成本“措施费”核算79.房屋、机器设备的采购与租赁业务的优化技巧80.承租人执行《企业会计准则第21号-租赁》合同签订技巧81.承租人享受免租期时执行新租赁准则的财税处理及税会差异的纳税调整82.承租人享受免租期是否属于增值税和企业所得税的视同销售83.智慧税务下通过数电发票透视分析房屋租赁的税务稽查风险84.建造合同成本核算流程85.如何通过“人、财、机”成本核算配比关系识别财税风险86.《企业会计准则第14号—收入》规定三种合同变更方式对当期收入确认的影响87.纳税人取得预付款、结算款和奖励款的票、财、税处理88.售后回购方式销售大型机器设备回购价低于原售价应如何进行财税处理及税会差异的纳税调整89.售后回购方式销售大型机器设备回购价高于原售价应如何进行财税处理及税会差异的纳税调整90.取得与资产相关的政府补助（总额法和净额法）的财税处理91.取得与收益相关的政府补助（总额法和净额法）的财税处理92.取得政府补助资金是否缴纳增值税和企业所得税93.取得政府补助资金在何种情形下按不征税收入处理对纳税人价值最大化、税负最小化
第五讲 建筑业涉税分析与征收管理
94.一般计税和简易计税95.简易计税的征收管理（甲供工程、清包工、老项目及特殊甲供主体和基础工程）96.纳税人先把设备或材料卖给甲方，再为甲方提供建筑服务能否适用简易计税97.一般纳税人销售自产的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料能否按照简易办法计算缴纳增值税98.纳税人销售外购的建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料能否按照简易办法计算缴纳增值税99.纳税人外购沙石经过洗选、粉粹加工再出售能否按照简易办法计算缴纳增值税100.一张图表告知您可抵扣进项税的发票种类101.数电发票下一张图表告知您农产品应如何抵扣进项税102.一张图表告知您购买苗木花卉应如何抵扣进项税与策划技巧103.哪些业务进项税额不予抵扣104.纳税人取得上游抽逃企业的发票有何涉税风险及实务中应如何进行财税处理对纳税人有利105.建筑施工企业修建食堂如何运筹可合理抵扣进项税106.建筑业增值税纳税义务发生时间如何确定107.取得预收款是否发生增值税纳税义务108.实务中以开票结算作为增值税纳税义务发生时间的涉税风险分析109.实务中未按合同执行引发的延迟纳税风险分析110.销售收入确认及开具数电发票注意事项111.实务中延迟确认收入的常见情形112.建设方向建筑施工企业转售电力应如何进行财税处理113.总包方向分包方转售电力应如何进行账务处理114.会计收入、增值税收入和企业所得税收入不一致的情形分析115.异地施工“跨区域涉税事项报验管理”的征收管理116.同一地有多个简易计税施工项目应如何预缴增值税117.EPC总包异地施工是否全额预缴增值税118.总承包企业异地施工差额预缴增值税的涉税风险119.专业工程分包企业异地施工差额预缴增值税的涉税风险120.专业作业（劳务分包）企业异地施工能否差额预缴增值税121.承包给个人的劳务可否差额纳税122.同城跨区施工应如何预缴增值税123.增值税纳税申报时能否跨项目抵减预缴增值税124.税法对兼营与混合销售行为的界定125.各省对EPC业务如何按“兼营与混合”处理126.销售设备并提供安装是否按混合销售处理127.销售设备保修期外提供技术服务应如何计征增值税128.设备租赁并配备操作人员的合同签订技巧129.房租租赁的合同签订技巧并合理运筹降低税负130.绿化服务、植物养护和植物保护的合同签订技巧并合理运筹降低税负131.巧签运输合同合理规避安全性风险132.实务中取得虚开的建筑材料和建筑劳务发票的风险预警133.如何约定合同金额可合理降低印花税负134.总公司与分公司、分公司与分公司之间书立的作为执行计划使用的凭证是否计征印花税135.未确定合同金额的框架合同如何计征印花税136.应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致应如何计征印花税137.纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加应如何计征印花税138.纳税人认缴后但尚未实际出资转让股权应如何计征印花税139.未履行的应税合同、产权转移书据是否计征印花税140.纳税人购买农民种植的苗木签订的买卖合同是否计征印花税141.企业和个人签订的动产买卖合同是否需要缴纳印花税142.建筑业哪些合同不需要缴纳印花税143.如何通过纳税申报表识别纳税人房产税未全部按资产余值计征144.免租期内如何缴纳房产税145.承租人转租房产是否缴纳房产税146.土地是否跟随房屋一起计征房产税147.基建工地搭建的临时性房屋是否缴纳房产税148.企业办的学校、医院、托儿所、幼儿园应如何计征城镇土地使用税149.对在城镇土地使用税征税范围内单独建造的地下建筑用地用如何纳税150.哪些属于法定免征土地使用税情形151.哪些属于特定土地减免情形152.建筑业异地施工预缴企业所得税的征管规定153.企业所得税的税会差异调整思路解析154.识别收入“捉迷藏”的常见方式155.未按权责发生制原则确认收入的税会差异调整分析156.投资收益的税会差异调整分析157.长期股权投资对初始投资成本产生的税会差异调整分析158.识别上市公司如何通过职工薪酬粉饰财务报表159.劳务分包和劳务派遣能否通过应付职工薪酬核算160.捐赠支出的财务核算与纳税调整分析161.利息支出的财务核算与纳税调整分析162.安全生产费的财务核算与纳税调整分析163.购置大额设备一次性税前扣除的财务核算与纳税调整分析164.建筑业跨地区经营总分机构企业所得税的汇总纳税165.适用不同税率的总分机构如何汇总缴纳企业所得税166.建筑企业承包建设国家重点扶持的公共基础设施项目能否享受“三免三减半”的涉税优惠167.从事国家重点扶持的公共基础设施项目、符合条件的环境保护、节能节水项目能否享受减免税优惠168.个人所得税异地预缴征管规定169.高收入人群如何合理降低个人所得税税负
第六讲 建筑业劳务用工的涉税分析及风控管理
170.实务中建筑施工企业常见用工模式171.分析每种用工模式的合同签订、社保和个税的相关规定172.解析清包工和劳务分包有何区别173.劳务分包在实务中应适用哪些施工环节174.劳务分包的合同签订、社保、个税的涉税风险分析175.劳务分包的工程价款结算、发票开具及成本管控176.总包方代劳务分包方支付农民工工资应如何做好涉税成本管控177.实务中劳务分包存在哪些税务稽查风险178.劳务派遣用工和和劳务分包有何区别179.劳务派遣用工个税和社保涉税风险分析180.劳务派遣用工合同约定对个人所得税和企业所得税有哪些影响181.实务中劳务派遣用工存在哪些税务稽查风险183.包工头能否在税务机关开具增值税专用发票184.包工头应按“劳务报酬”还是“经营所得”计征个人所得税185.包工头个税和社保涉税风险分析186.实务中包工头用工存在哪些税务稽查风险及应对策略187.建筑业农民工实名制管理的相关规定188.建筑业农民工专户管理的相关规定189.农民工合同的签订、个税、社保的涉税风险分析190.总包方代分包方实施农民工专户管理的财税处理191.实务中建筑业劳务用工税务稽查易存在哪些涉税风险192.退休返聘人员、临时工、季节工的相关规定193.录用残疾人的相关规定与涉税优惠194.录用退伍军人的相关规定与涉税优惠195.当今灵活用工平台的优劣势及涉税风险分析
第七讲建筑业特殊业务的财税处理及优化策略
196.以房抵债业务“业、法、财、税”四维一体的内控管理197.转让抵债房产的财税分析198.股权转让重资产的涉税风险分析199.BOT项目财税处理200.BT项目财税处理201.总包单位与无自有设备的机械设备出租方签订合同所存在的风险及应对之策202.业主建设资金不到位发生垫资施工时如何转移并降低败诉风险203.如何规避或降低合同相对人发生税务风险时对本企业的影响204.同一建设工程签订多份施工合同均被认定无效但建设工程质量合格，该如何结算工程价款
第八讲建筑业资质挂靠的内控管理及优化策略
205.建筑业资质挂靠的招投标内控管理206.挂靠工程项目的合同签订的内控管理207.挂靠工程项目挂靠方和被挂靠方的财务核算分析208.挂靠工程项目的纳税申报及涉税分析209.挂靠工程项目利润回流的常用方式分析210.挂靠工程项目的责任承担及法律风险分析
第九讲国际工程项目的内控管理和涉税风险分析
211.国际工程项目的内控管理212.国际工程项目如何计征增值税征管规定213.国际工程项目税额抵免及企业所得税纳税申报解析
第十讲建筑业“高新技术企业及专精特新”资质认定的内控管理及优化策略
214.通过了解广东永和建设集团和中铁建华北建筑科技有限公司申报高新技术企业，我们如何运筹可申请高新技术企业享受减按15%计征企业所得税的涉税优惠215.建筑业申报高新时科技创新体现在哪些方面216.科技人员、技术成果、高新收入与主业的匹配度是否一致217.研发项目立项与结题的内控管理218.申报高新时如何提前运筹净资产增长率和销售收入增长率是否符合申报要求219.加强高新技术企业六大体系建设、彰显企业科技创新能力220.实务中如何区分开发阶段与研发阶段221.《企业会计准则》对资本化研发的特殊规定222.研究开发费用的核算范围及辅助账的设立223.高新申报的研发费用和加计扣除的核算范围有哪些异同224.实务中为何IPO上市审计时认可费用化的研发费用225.申请知识产权而未结转无形资产对企业管理有何影响226.上市公司开展资本化研发项目的战略意图是什么227.高新技术企业发生亏损应如何弥补228.认定后续管理及优惠享受方式风险提示229.自研项目结转无形资产后未用于后期的研发项目其摊销额能否享受加计扣除230.高新申报和研发费用加计扣除备查资料231.通过了解中建集团旗下中建三局智能技术有限公司和中建七局建筑装饰工程有限公司荣获“专精特新中小企业”认定，您是否了解建筑业可申请“专精特新”提高行业核心竞争力并获取政府补助资金232.建筑业如何认定“创新型中小企业”并获取政府补助资金233.建筑业如何认定“专精特新中小企业”并获取政府补助资金234.建筑业如何认定“专精特新小巨人企业”并获取政府补助资金
第十一讲 建筑业工程项目竣工财务决算分析及内控管理
235.工程结算审计的注意事项236.财务工程决算审计的注意事项237.工程结算和财务竣工决算审计的区别
主讲专家
安贵科老师：上市公司高级财税咨询师，税务师事务所合伙人、山东注册税务师协会师资库讲师，中国注册税务师、高级会计师。
曾服务中铁建设集团、葛洲坝集团、华北水利水电工程集团、万科、绿地、金科、融创等建筑地产公司的财税咨询、纳税评估及土地增值税清算工作;全国人大及通用技术集团、航天二院、航天三院、航天汽车及航天医疗健康等大型央企、上市公司的专项审计和财税咨询，并跟随多地税务稽查机关进行税务稽查和纳税评估。
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