区块链的国际监管：日本可以合法使用比特币支付

关键词：区块链；虚拟货币；监管；日本；交易；涉外法律服务；专业律师

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日本是世界上区块链产业发展的前沿国家，也是虚拟货币立法的先行者。在2016年5月25日,日本参议院全体会议通过修订后的《支付服务法》(也有中国媒体称之为《修正资金结算法》)，于2017年4月1日实施。日本通过这部法律，正式承认了比特币支付是合法的支付手段，自2017年年初以来，日本20多万家商户开始接收比特币作为支付手段。在东京，诸如BIC CAMERA等日本著名的电器销售商店都贴出告示，接受比特币支付，单笔上线为10万日元。消费者通过扫码支付的方式完成比特币支付，简单方便。

《支付服务法》新增了“虚拟货币”一章对虚拟货币进行了规定，引进登记制度，监管从事比特币等数字资产交易的平台。这部法律正式承认虚拟货币为合法支付手段并将其纳入法律体系内，使日本成为为虚拟货币交易所提供法律保障的国家。    

除《支付服务法》外,日本政府还出具了配套的法律法规，如《资金结算法施行令》和《虚拟货币交换业者内阁府令》，详细规定了资金转移、清算、纠纷解决等。

日本金融厅也发布了指导意见或解释，如《事务指南第三分册：金融公司相关》（16虚拟货币交换业者相关）、《公众评论概要及金融厅的相应观点》等。此外，《金融商品交易法》、《消费者契约法》、《犯罪收益转移防治法》、《银行法》等也对虚拟货币的应用作出相关的规定。其中，2017年7月1日修订后的《消费者施行令》正式取消了8%的比特币消费税，使得日本超越中国成为全球第一大数字货币市场。

日本对虚拟货币的监管主要是对虚拟货币交易机构进行监管，即监管法案中所谓的“虚拟货币交换从业者”。根据法律规定，从事虚拟货币与现金之间兑换的交易机构必须到日本金融厅登记，受金融厅监管。国外从业者也需要进行强制登记，在日本以外的国家获得注册与经营许可的虚拟货币交易机构想在日本经营，必须依法在日本重新登记。2017年8月，日本金融厅透露，大约有50家比特币交易所已经提交了注册文件，并成立了专门的监督数字货币的小组。2017年9月，日本金融厅发布了首批得到许可的日本“虚拟货币交易所”名单，包括BITFLYER, GMO, BITBANK, BTCBOX等。

日本对虚拟货币交易的监管仅针对相关机构进行的职业性、用以盈利的虚拟货币交易，而持有者之间私下的、偶发的交易则不受限制。所谓的“职业化”交易指的是具有“公众性”，面向大众的，而且具有“反复持续性”的对虚拟货币进行买卖和交换的行为。

虚拟货币交易机构是具有准金融或金融属性的，日本法律要求必须具备一定的门槛，例如必须具备“内阁府令所规定的基本财产”，而且还必须接受注册会计师或会计师事务所等的监察。

根据《支付服务法》，虚拟货币交易机构对交易者提供的信息是否正确，对交易者的交易判断起着至关重要的作用。因此虚拟货币交易机构必须向交易者进行说明并提供信息，以保护交易者的权益。

《支付服务法》要求虚拟货币交易机构必须将交易者的金钱或虚拟货币与自身的金钱或虚拟货币进行区分管理。以比特币为例，虚拟货币交易机构的比特币与交易者的比特币必须要分为不同的账户进行管理，并且在账簿上掌握交易者所拥有的比特币数量。这种隔离措施目的是为了防止出现交易机构监守自盗。但实践中，客户的自有资金只是在机构内部账户作相应隔离，而非通过第三方托管，因此交易机构仍然存在私自动用交易客户资金的机会。

ICO (Initial Coin Offering)，意思是首次代币公开销售。ICO是区块链技术在众筹领域中的新应用，是区块链初创公司通过发行初始数字代币进行项目融资的方式。

日本对于ICO尚未出台具体的监管规则，但发布了警示和处罚通告。2017年10月27日，日本金融厅发布《关于ICO——提醒投资者和从业者》，对ICO作出了定义并对投资者和从业者进行提醒。

日本是虚拟货币立法的先行者，对虚拟货币交易平台的立法依据较为完备，其相关监管政策非常值得中国借鉴与思考。将来中国的立法，可以考虑强制交易平台在监管机构进行登记，让监管机构对接交易数据以便进行管理和保障交易者的权益。此外，还应该重点关注交易机构的网络与信息安全，交易者资金第三方托管，认真落实反洗钱机制，向交易者提示风险等。通过法律法规的监管，才能使虚拟货币与区块链行业健康发展，防范违法犯罪行为，保障交易者的合法权益。