【关注】个税汇缴，你申请退税了吗？
注：文中蓝字为超链接部分，点击可看原文件
4月1日起
大多数地区都开放了个税综合所得年度汇算
大家通过手机APP就能完成退税或补税
同时，税务总局公布2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引，明确了哪些人可以退（补）税，如何退（补）税！
据小编了解到，已经有部分人开始办理汇算清缴，并领到了退税。
个税汇算清缴共有网络申报、集中申报、委托申报、邮寄申报、办税服务大厅五种方式，每一种申报方式具体该如何操作、分别适用于什么情况，下面一起来看看吧。
01
个税汇算清缴前需要完成这些准备工作
请转发给公司员工
02
个税APP自行申报流程
个税APP自行申报有两种方式，大家可以根据自己的实际情况，选择申报方式：
1、简易申报：适合2019年度取得的综合收入额没超6万，且已预缴税款，需要申请退税的员工。（办理时间：3月1日至5月31日）
2、标准申报：2019年度综合所得年收入额超过6万的，需要通过标准申报方式办理年度汇算。（办理时间：3月1日至6月30日）
注意：居民个人取得境外所得的，需要到办税服务厅办理。
具体操作步骤如下：
温馨提示：请上下滑动图片查阅具体操作
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03
单位集中申报，4月30日前
必须督促员工完成这件事
集中办理汇缴不支持逾期办理。若选择由单位集中办理个税汇算清缴，个人需在4月30日前将汇算清缴确认表填写好并交至单位。
单位集中办理流程如下
（以江苏为例，全国通用）
1、纳税人登录江苏省税务局网站首页--点击自然人税收管理系统模块，如下图：
2、点击自然人税收管理系统模块，进入如下界面：
注意：选择由本单位集中申报的自然人，由本单位的财务负责人使用自己的个税所得税APP扫码登录自然人电子税务局WEB端，如下图：
3、点击单位办税，进入如下界面：
选择对应汇缴的单位，可以输入该单位省和市和税号来搜索；
若您所使用的个税APP扫码人员是公司的法定代表人或财务负责人的，则下面会直接显示对应企业的名称和税号，您点击选择即可，然后点击“办理个税业务按钮”
注意事项：
集中办理汇缴不支持逾期办理。扣缴义务人为纳税人办理汇算清缴，应在6月30日前代为填报相关表单以及办理后续的补退税等相关事项。
扣缴义务人集中办理综合所得汇算清缴的前提是纳税人尚未办理年度申报，纳税人已自行申报的，扣缴单位不得再进行申报或者更正、作废申报。
纳税人如果已要求扣缴义务人为其集中办理综合所得汇算清缴，同样也可以自行申报或者作废扣缴义务人集中申报记录后重新申报。纳税人同样也可以自行发起汇算清缴申报后的补退税，但已在补退税流程中除外。
点击立即申报进入如下界面：
点击添加按钮，添加需要办理综合所得汇缴的职工员名单，录入姓名、证件类型、证件号码、国籍、手机号，点击确认按钮。
对应需要办理汇缴的职工人员多的单位，可以点击导入按钮。
导入按钮下面有2种模板（分别对应下面的：文件生成报表和名单生成报表）
文件生成报表（此功能可以把已经填好的申报表导入）
名单生成报表（此功能是可以把申报人员名单导入）
添加汇缴人员信息或者导入申报表后，会提示申报表自动计算，当然我们肯定是选择需要自动计算的。
点击需要自动计算按钮，进入：报表填写模块，如下图：
上述信息核对并填写完毕后，点击右下角的保存按钮即可。显示需要退税的，则需要填写银行卡号和开户银行名称及开户银行省份。
4、退税申请
单位按照上述集中申报的申报表填写保存后，就可以知道是否可以退税，显示可以退税的，需要填写退税申请表。
选中申请的记录，点击提交申请即可。
5、税款缴纳
汇缴需要补缴税款的，点击左侧税款缴纳按钮，可以选择企业三方协议缴款，也可以选择银联缴税。
6、申报记录查询和缴款记录查询
单位集中申报成功后，可以查询申报记录，也可以对申报记录进行更正、作废操作。
但是需要注意的是：
（1）扣缴义务人集中办理综合所得汇算清缴的前提是：纳税人尚未办理年度申报，纳税人已自行申报的，扣缴单位不得再进行申报或者更正、作废申报。
也就是说：职工自己已经做过了年度汇缴的，单位不得再进行集中申报或者更正、作废操作喔！
（2）纳税人如果已要求扣缴义务人为其集中办理综合所得汇算清缴，同样也可以自行申报或者作废扣缴义务人集中申报记录后重新申报。纳税人同样也可以自行发起汇算清缴申报后的补退税，但已在补退税流程中除外。
以上是2019年度居民个人综合所得个人所得汇缴单位集中申报操作流程。
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哪些情形可以通过综合所得年度汇算申请退税？
退税是纳税人的权利。从充分保障纳税人权益的角度出发，只要纳税人2019年度内已预缴税额高于年度应纳税额，无论收入高低，无论退税额多少，纳税人都可以申请退税。常见情形有：
（1）2019年度综合所得年收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的；
（2）2019年度有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除的；
（3）因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业（职业）年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等扣除不充分的；
（4）没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的；
（5）纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的；
（6）预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等；
（7）有符合条件的公益慈善捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等。
我如何办理退税？
如果您通过手机个人所得税APP和自然人电子税务局网页端等网络方式进行年度汇算申报，在完成申报时系统会自动询问您是否申请退税，只要您提供中国境内开设的符合条件的银行账户即可直接申请退税。如果您是由扣缴义务人、其他单位或个人代为办理年度汇算的，可以由其在为您代为完成年度汇算申报后，一并为您申请退税。若采取邮寄或到办税服务厅申报的，在填报申报表时勾选“申请退税”，并填写您中国境内开设的符合条件的银行账户信息。
我该如何申请退税？
1.如您为自行办理年度汇算申报后，直接申请退税。如果您通过手机个人所得税APP或自然人电子税务局等网络方式进行年度汇算申报，在完成申报时系统会自动询问您是否申请退税，只要您提供中国境内开设的符合条件的银行账户即可直接申请退税。为简化申报，只要您在申报表的相应栏次勾选“申请退税”，即完成了申请提交。
2.如您由扣缴义务人或者其他单位和个人代为办理年度汇算的，可以由其在为您完成年度汇算申报后一并申请退税
我的税会退到哪里？
您的退税申请，税务机关审核通过后会将退税资料发送人民银行（国库），由其退还至您指定的本人在中国境内开设的符合条件的银行账户中。
为了保证您的资金安全，退税款只能退还至您本人的账户。
什么是符合条件的银行账户？
符合条件的银行账户须具备以下条件：
1.银行账户需为纳税人本人的银行开户；
2.为了避免退税不成功，建议您填报I类账户，具体可以通过网上银行或直接向开户银行查询；
3.收到退税前，请保持银行账户状态正常。如果您的银行账户处于注销、挂失、未激活、收支有限额、冻结等状态，均会影响您收到退税。
为便于您更好地办理退税业务，税务部门与国库部门联合提供了核验服务，但一般需要您在申请退税前3天填报相关账户。填报后，您可及时通过填报渠道关注核验结果；如果核验未通过，请及时确认并重新填报银行账户。
什么情况下会导致退税审核不通过或者退税失败？
如果存在以下情形之一，可能导致退税审核不通过或者退税失败：
1.您的身份信息不正确；
2.您提交的银行账户信息不正确或者无效；
3.您填报的申报数据存在错误或者疑点；
4.税务机关审核时发现有需要向您进一步核实了解的情况，但您未提供或者提供的有效联系方式不正确，无法与您联系；
5.税务机关核实有关年度汇算申报信息时纳税人拒不配合。
我可以查我的退税进度吗？
可以。您可通过手机个人所得税APP、自然人电子税务局查询您的退税进度。邮寄申报、大厅申报的，也可通过上述渠道查询。
退税申请提交后能否看到业务办理状态？
提交申请成功后，您可通过手机个人所得税 APP 或者自然人电子税务局查看您退税业务的办理状态。对审核不通过或者退库失败的，系统会提示您原因或解决方法。
退税成功后是否有提示？
手机 APP 或自然人电子税务局有提示。最终提示状态为“*年*月*日国库处理完成，请关注退税到账情况”。
退税进度显示“提交申请成功”是什么意思？
表示您的退税申请已经提交成功。
退税进度显示“税务审核中”是什么意思？
此时，税务机关正在对您的退税申请进行审核，请您耐心等待。
退税进度显示“税务审核不通过”，我该怎么办？
税务审核不通过的原因有多种，您需要对您的申报数据进行重新检查、确认。您可通过您原申报渠道查询不通过原因，特定情况下税务机关也会与您联系，请您补充提供相关收入或者扣除的佐证资料。需要特别说明的是，税务机关不会在短信或者非官方软件中请您为了退税提供银行账户等信息，如有疑问及时与税务机关联系或者拨打12366 纳税服务热线。
退税进度中显示“国库处理中”是什么意思？
此时，税务机关已经将您的退税申请提交国库部门，国库部门正在按规定处理中。
退税进度显示“国库退库失败”，我该怎么办？
一般情况下，国库退库失败多与您填报的银行账户有关。请关注您申请退税的银行账户是否为本人账户，该账户是否处于注销、挂失、冻结、未激活、收支有限额等状态。如果遇到该种情况，需重新填报您本人符合条件的银行账户并提交退税申请。
我申请退税失败了该怎么办？
您修正相应信息后，可再次申请退税。
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