意外！国税局行政处罚直指“华泰证券”+“国泰君安证券”

纳税违规？行政罚单直指头部券商

券业行家，事实说话。

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在

翘首盼望中，4月到了尾声。正值个税申报截止日期，数着仨瓜俩枣的行家，发现了数份行政处罚文件，涉及头部券商的纳税问题。

意外发现行政违规

自行家点评数起有券商卷入的被执行案以来，就对相关的诚信信息颇为关注。

然而，与证监会及各地证监局随时披露对证券机构的处罚不同，诚信信息如何查证？

在摸爬滚打中，历经周折的行家，发现了由国家发展改革委、中国人民银行指导，国家公共信用信息中心主办的在线查询页面。

不查不要紧，顺手一查，行家就发现了多达21家券商及分支机构的行政处罚信息。

粗略一看，这些行政罚单主要集中在消防安全领域，金额倒也不大。然而，两家头部券商——华泰证券和国泰君安的违规情况比较特别，涉及到颇为敏感的纳税问题。

这是什么情况？

税务部门关注网点

通过信用中国查询，行家发现了几条颇为“扎眼”的的行政处罚信息。

2019年11月，国家税务总局济南市税务局稽查局（简称：国税济南稽查局）对华泰证券山东分公司和国泰君安山东分公司，分别予以行政处罚。

其中，华泰证券山东分公司因“未按规定缴纳增值税及其附加”，国税济南稽查局依照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条第一款，对其处以少缴税款百分之五十的罚款，计82.07元。以此计算，这家分公司欠缴税款为164.14元。

企查查信息显示，2019年2月，李刚任华泰证券山东分公司负责人；2022年3月，该分公司负责人变更为张峰。

据证券业协会信息，李刚于2004年5月登记为华泰证券从业人员；2010年12月获得投顾资质。伟海精英数据显示，他此前曾任华泰证券连云港通灌南路营业部负责人。而其后继者张峰，资历更久，他在在2004年4月登记为华泰证券从业人员。

同为头部券商分公司，国泰君安山东分公司被处罚的原因则是个税未扣，“欠费”金额达到3,207.6元。

因“未按规定代扣代缴个人所得税”，依据《中华人民共和国税收征收管理法》第六十九条，国税济南稽查局对国泰君安山东分公司处以未扣个税税款百分之五十的罚款，计1,603.80元。

据伟海精英数据，国泰君安山东分公司负责人为张从宣。他自2010年1月加入国泰君安；曾任国泰君安济南永庆街证券营业部（现为济南胜利大街营业部）负责人；2014年2月，他出任国泰君安山东分公司总经理。

营业部两罪并罚

就在同一天，国税济南稽查局还分别处罚了两家券商的营业部。而这两家同城又是同行的券商，同日被罚，是否结下了深厚的情谊呢？

其中，华泰证券济南解放路证券营业部因两项违规被罚，一是未按规定缴纳增值税及其附加，二是未合并收入代扣代缴个人所得税。

而国税济南稽查局对华泰证券解放路营业部少缴增值税税款、城市维护建设税的行为，处以税款百分之五十的罚款计260.55元；对应扣未扣个人所得税的行为，处以税款百分之五十的罚款计612.40元。

企查查信息显示，华泰证券解放路营业部负责人为程高峰，他自2017年10月任职，至今已有五年之久。而中证协信息及伟海精英数据显示，程高峰于2004年6月登记为华泰证券从业人员，2010年12月获得投顾资格；此前，他曾担任华泰证券南京高淳宝塔路营业部总经理。

而国泰君安济南胜利大街证券营业部，因“未按规定代扣代缴个人所得税”，被处以处应扣未扣个人所得税税款百分之五十的罚款，计1,552元。

据中证协从业人员信息，国泰君安济南胜利大街营业部负责人为刘琳女士为大专学历，早在2004年7月便登记为国泰君安从业人员。不过，行家未能查到其具体的履职日期。

顺藤摸瓜，行家发现了一份来自国家税务总局三明市税务局（简称：三明国税局）的罚单。国泰君安三明列东街证券营业部作为扣缴义务人“应扣未扣、应收而不收税款”，被依法罚款13,137.87元。不过，三明国税局这份罚单未列出罚款的具体比例。

企查查信息显示，陈旭鹏于2017年5月国泰君安出任三明列东街营业部负责人；2020年12月，营业部负责人变更为徐淑凤女士。

据中证协信息及伟海精英数据，陈旭鹏于2008年8月登记入职国泰君安，2013年获得投顾资质；此前，他曾任国泰君安沙县滨河路营业部总经理。

纳税事项相关披露

在点评“百亿俱乐部”券商之际，行家曾查看过合并利润表中与缴税有关的数据。

以“营业税金及附加”及“所得税”项合并计算，国泰君安2021年缴税40.00亿元，逊于中信证券和海通证券，在头部券商中排名第三；华泰证券缴税29.12亿元，在头部券商中排名第六。

而从缴税金额增幅来看，中信证券增速惊人，较上年激增55.30%，中金公司和国信证券分别增加46.97%和43.63%。华泰证券缴税金额仅同比增加2.41%，在头部券商中排名垫底；与其净利润增速（23.32%）相比，差距颇大。国泰君安的缴税金额增幅为21.09%，也明显逊于其净利润增幅。

作为排名位居三甲的头部券商，在依法纳税方面，是否应该为行业做出表率？

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